澳洲的会计分录怎么写（澳洲会计制度）

今天给各位分享澳洲的会计分录怎么写的知识，其中也会对澳洲会计制度进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、会计分录怎么写？
• 2、会计分录如何写呢？
• 3、请前辈指点:会计分录问题 谢谢
• 4、其他公司帮我公司支付预付款怎样做分录？
• 5、会计分录的正确书写是怎样写的？要空几格

会计分录怎么写？

分析经济业务；确定会计科目；根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向，写会计分录流程

分析经济业务；

确定会计科目；

根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；

编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。

会计分录，简称分录，是对每项经济业务列示应借、应贷的账户名称(科目)及其金额的一种记录。会计分录由应借应贷方向、相互对应的科目及其金额三个要素构成。

会计分录分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借、多借多贷的会计分录。

会计分录如何写呢？

会计分录怎么写：

1.有空的时候可以多背背会计科目，或者多写写，把会计科目熟记起来，这样才能写会计分录。这一点是很重要的

2.然后还要弄清楚各种分类，资产类，负债类，所有者权益类这些都要明白，

3.接下来就是要知道哪些是借增贷减，哪些是借减贷增。通常资产类就是借增贷减，负债类，所有者权益类就是借减贷增。但也有些是例外的，如累计折旧。

4.要学会公式的运用，最基本的和需要推导的公式，都要弄清楚其中的原理，运用起来得心应手。

5.接下来就是要会分析，一道题目摆在你面前，你就要分析这个涉及到哪些科目，属于什么类型的，是增加还是减少，如果是资产类且增加，记借方，以此类推。

6.最后不要忘了检验，根据”有借必有贷，借贷必相等“去检验一下你写的会计分录是否有借方贷方，是否金额相等，不等就是错误，要重新检查再写。

在记账户前，通过记账凭证编制会计分录，经纪业务的归类情况可以一目了然，账户记录的正确有了保证，事后检查也更加轻松。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。

请前辈指点:会计分录问题 谢谢

（1）借：主营业务成本 5,000

贷：银行存款 5,000

（2）借：银行存款 2,000

贷：预收账款 --X单位 2,000

（3）借：应付账款 --中国大饭店 1,000

贷：银行存款\库存现金 1,000

（4）借：银行存款

贷：主营业务收入

我也是新手，相互交流下。

通常在确认收入的同时，确认应收账款。

借方发生的经济业务：①应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；②代垫的包装物、运杂费；③已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；④已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款；⑤预收工程价款的算； ⑥其他预收货款的结算；

贷方发生的经济业务：⑦收取购买商品、材料等账款；⑧收回代垫的包装费、运杂费；⑨退回的预收账款；⑩企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时；①①收到承兑的商业汇票；①②已转销而又收回的坏账损失。

借方余额：尚未收回的账款　贷方余额：向有关单位预收款项

应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账成本。

应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款的主要账务处理 ：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“物资采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足 应付账款少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理 　

　1．以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 　2．企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。

3．以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。

4．以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。

（五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。

预收账款（Deposit received)预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。

预收账款与应收账款的比较--

共同点：两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项

不同点：预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。

其他公司帮我公司支付预付款怎样做分录？

其他公司帮我公司支付预付款怎样做分录？

其他公司帮我公司支付预付款的会计分录为：

借：预付账款

贷：其他应付款

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

我公司向澳洲一家公司支付30%的预付款USD25200，怎样做分录

如果公司预付账款设外币核算的话

借：预付账款－**公司美元25200

　贷：银行存款　美元25200

希望能帮助到你！

公司收到其他公司预付款20000,然后又帮其他公司预付10000,怎样做会计分录。

您好！

收到预付款时

借：银行存款 20000

贷：预付账款--**单位 20000

支付其他公司预付款：

借：预付账款 --**单位10000

贷：银行存款 10000

我公司收到一笔预付款怎么做帐

收到预付款：借：现金（银行存款）

贷：预收账款--xxx

销售货物时：借：预收账款

贷：主营业务收入

应缴税费-应交增值税-销项税金

我公司向香港支付预付款，请问和外汇的手续一样吗？

相当于是从香港进口。

客户代我公司支付款项 分录

方法很多，选择方法时候最好问下供货商收钱的时候做的分录，以便你们做对应的分录，当然不对应问题也不大，给你推荐两种

一是将该款项认作是你们的供货商代收的款项。

DR：其他应收款——XX供货商

CR：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

同时结转成本

个人觉得这种方法较为准确

二是将款款项作为你们下次购买的预付款

DR：预付账款

CR：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

同时结转成本

希望回答对你有所帮助

请问我公司支付其他公司的转让费会计分录

首先要看转让费占了多少份额，从经济实质来考虑。车的入账金额按合同约定的价值，若没有约定价，则按公允价值（估价）。

1，比如车10万，转让费1千，那么就把转让费计入车的价值里，也可以把转让费单独计管理费用

借：固定资产 101000 （如果是管理层自用-管理费用）

贷：银行存款 101000

2，如果转让费有几万，那么久要单独入账：

借：固定资产 100000

长期待摊费用----XX转让费 50000

贷：银行存款 150000

我公司预付供应商198000， 后来供应商把预付款退回200000，多退了2000，如何做分录

借:银行存款 200000

贷:预付账款 198000

应付账款 2000

把公司客户的预付款付公司运费应怎样记账

露珠，“jcj2854”这个人的回答是错的。

收到预付账款时候应该是 借：银行存款/库存现金

贷：预收账款

支付公司的运费如果是购买材料的话计入材料的采购成本如果是代垫的就计入应收账款如果是销售时候支付的就计入销售费用。

会计分录的正确书写是怎样写的？要空几格

会计分录的正确书写应该是先借后贷，并且借、贷符号、账户名称（会计科目）及其金额都应错开，以保持借贷账户清晰明了。“贷”的符号、会计科日、金额均应分别在“借”的符号、会计科目、金额错后一个字。借、贷符号后均带冒号“：”。

在一借多贷的会计分录中可写多个“贷”，也可只写第一个“贷”，后面的“贷”可省略。在多借一贷的会计分录中，可写多个“借”，也可只写第一个“借”，其余的“借”可省略。

如果借方有两个科目，那么这两个科目所对应的数据要在位置张对齐，贷方也是一样的，如果贷方有多个科目，那贷方科目后的数据要对齐。至于借方和贷方的数据是否要对齐是没有限制的。

格式

先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。

一借一贷：

借：科目A 金额1

贷：科目B 金额1

多借一贷：

借：科目A 金额1

借：科目B 金额2

贷：科目C 金额1+2

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于澳洲的会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决澳洲会计制度账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。