负数会计分录怎么写（财务费用负数分录）

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本文目录一览：

• 1、库存商品余额为负数，调整会计分录应该怎么写？
• 2、计提的坏账准备是负数，应怎么写分录？
• 3、购买方收到负数发票如何做分录
• 4、会计做账时现金出现负数的会计分录怎么做?
• 5、开的销项负数发票怎么做会计分录
• 6、其他应收款是负数的会计分录怎么写

库存商品余额为负数，调整会计分录应该怎么写？

原计入库存商品尚未结转至成本的话，借：应付账款 贷：库存商品。如果已经结转至成本（也就是库存商品不够冲减，出现负数的原因），就红冲成本，借：主营业务成本（红字） 借：应付账款

希望帮助到你。

计提的坏账准备是负数，应怎么写分录？

计提坏账准备是负数，其分录如下：

借：坏账准备

贷：资产减值损失

企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用；实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。

扩展资料

检查企业坏账损失内部控制制度，重点应放在以下的三方面：

（1）是否建立了坏账准备金制度。采取直接转销法处理坏账损失的企业，不应再提取坏账准备金。

（2）坏账准备的计提是否严格遵守会计制度的规定，计提的范围、计提的标准是否合理、合法。

（3）是否建立了坏账审批制度。坏账损失的处理是否经过必要的审批程序，坏账批复手续是否合规。

查账人员可以通过查阅企业的会计账簿或者询问有关的会计人员来确定被审单位采用哪种方法来核销坏账；抽查一些金额大的坏账记录，检查其是否得到适当的审批，审批的依据是否合理有无隐瞒虚报情况，冲销应收账款的金额是否同批准的金额相一致。

参考资料来源：百度百科－坏账准备

购买方收到负数发票如何做分录

购买方收到负数发票做分录操作方法

借 应收账款 负数

憨 收入 负数

应交税金-应交增值税(销项税)负数

结转的成本也这样做负数

　1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：　

　借：银行存款等（红字）　

　贷：主营业务收入（红字）　

　贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）　

　同时　

　借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）　

　借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

会计做账时现金出现负数的会计分录怎么做?

会计做账时，账上现金是不能为负的。冲销可以如下：方法1、将用现金支付的修改到往老总名头上挂（其他应付款--老总），方法2、直接做一笔：借 库存现金 贷其他应付款--老总。

拓展资料：

会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计做账学习，针对会计行业现状:低端会计众多、大量有会计从业资格证并不具备会计做账能力。主要以传统行业工业、商业、广告业为主，加上多行业真账实操学习，掌握会计做账整套技能为目的。培养符合社会企业发展的全能型会计人才。

会计做账必备知识以我国最新企业会计准绳为根据，反应出会计理论与会计实务改造发展的最新成果，剔除了陈旧过时的内容，使读者学即有所成，同时，结合《中华人民共和国企业所得税法》(2008年1月1日起施行)的实行，经过实例详尽阐明有关所得税的计算，会计做账必备知识的首要性对十初次接触会计的人来说了如指掌。

尤其是没有经过体系化、专业化培训的从业人员，在其实际的工作中，各种会计理论、银行结算知识、单据知识、税务知识，相干法律法例规定，以及工商管理知识等内容更是被困扰在其中。

《会计做账必备知识》以解决实际工作中经常遇到的问题为出发点，选用问答的格式，将最根本、最实际、最首要的会计做账必备知识从体系的角度一一罗列，便于读者把握要点、关键，利用起来八面见光。

开的销项负数发票怎么做会计分录

销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

其他应收款是负数的会计分录怎么写

其他应收款存在负数，实质就是其他应付款的贷方余额，体现了应该付给对方的款项，可以直接用其他应收款入账，数字直接取负数进行处理就可以了，如下面的分录体现：

借：其他应收款-100，

贷：银行存款-100。

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