供销科出差会计分录怎么写（销售部报销出差费用会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈供销科出差会计分录怎么写，以及销售部报销出差费用会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？
• 2、厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元，求会计分录
• 3、供销科李文斌出差归来保险差旅费1500，并交回余款现金300元，结清原借款，怎么写会计分录？
• 4、报销差旅费会计分录怎么写?
• 5、报销差旅费的会计分录怎么写

出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？

报销差旅费应该编制付款凭证，财务部报销差旅费会计分录：

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

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厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元，求会计分录

之前没有预借也可以是他自己垫付的直接回来报销，如果你公司对于业务部门考核核算，在销售费用下设了差旅费科目，此人又是属于销售人员那就可以计入销售费用借:管理费用 730 贷:库存现金 730

厂供销科业务员出差回来报销差旅费会计分录

借：管理费用

贷：库存现金

借：管理费用--差旅费730

库存现金70

贷：其他应收款--王强800

1.借:固定资产 100000

贷:实收资本 100000

2.借:原材料 60000

贷:在途物资 60000

3.借:在途物资 42000

应交税金-应交增值税(销项税额) 7140

贷:应付帐款 49140

4.借:管理费用 730

贷:其他应收款-王力 730

1借：原材料--A材料60000

贷：在途物资--A材料60000

2借：应收帐款--宏达商场49140

贷：主营业务收入350*120=42000

应交税费--应交增值税（销项税额）7140

3借：销售费用730

贷：库存现金730

4借：应收票据49140

贷：应收帐款--宏达商场49140

5借：生产成本--01产品14400

生产成本--02产品13600

制造费用1500

贷：原材料--A材料29500

6借：生产成本--01产品15000

生产成本--02产品16000

制造费用5700

管理费用4000

贷：应付职工薪酬40700

7借：制造费用7000

管理费用12000

贷：累计折旧19000

8、制造费用总额=1500+5700+7000=14200

借：生产成本--01产品14200*[6000／（6000+4000）=8520

生产成本--02产品14200*[4000／（6000+4000）=5680

贷：制造费用14200

9借：库存商品--01产品14400+15000+8520=37920

库存商品--02产品13600+16000+5680=35280

贷：生产成本--01产品14400+15000+8520=37920

生产成本--02产品13600+16000+5680=35280

厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元.这个会计分录怎么写 - ： 借:管理费用(差旅费) 贷:现金

厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元.前面没提到预借差旅费，借管理费用，贷库存现金可以吗?： 可以的

业务核算题:供销业务员王力出差归来，报销旅差费730元，并退回现金270元： 借:销售费用-差旅费 730借:现金 270贷:其他应收款-王力 1000

厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元这个会计分录怎么? ： 一般情况下，不属于销售费用，应属于管理费用，题中没有提出预借款，一般是直接报销.借:管理费用贷:现金

这个会计分录怎么?厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元 ： 如果没有借钱， 摘要:报王力差旅费:借:销售费用-差旅费730 贷:现金730

20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销差旅费，730元，返还现金70元会计分录怎： 借:管理费用--差旅费730 库存现金70 贷:其他应收款--王强800

王力出差归来，退回现金270元(其余款项尚未报销)制作会计分录： 1、借库存现金 270贷:其他应收款-王力 270 2、王力报销时 借:管理费用 贷:其他应收款-王力

车间业务员王某出差归来，报销差旅费4500，交回现金500，，做会计分录 - ： 当时借款时是做的:借:其他应收款--王 贷:现金 还款时 借:现金 500.00 制造费用 4500.00 贷:其他应收款--王 5000.00 是销售部门的入销售费用 ，是管理行政部门的入行政费用!

王力出差回来，退回余款.(其余款尚未报销)求借贷 - ： 预借差旅费时，借:其他应收款-王力 贷:现金 出差回来报销时，借:管理费用(销售费用)-差旅费 现金 贷:其他应收款-王力

返还现金70元会计分录?20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销 ： 你原来做的分录肯定是:借:其他应收款 贷:现金归还时应该做:借:管理费用 现金 贷:其他应收款

供销科李文斌出差归来保险差旅费1500，并交回余款现金300元，结清原借款，怎么写会计分录？

如果李借款1800元，

借：其他应收款--李xx 1800

贷：现金1800

出差回来报销，

借：销售费用(或管理费用)1500

借：现金300

贷：其他应收款1800

或报销时，

借：销售费用(或管理费用)1500

贷：现金1500

同时交回300元(300+报销1500=1800)，

借：现金1800

贷：其他应收款--李xx 1800

报销差旅费会计分录怎么写?

差旅费报销的会计分录：

1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——借款人

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，借款不够，会计分录为：

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款——借款人

报销差旅费，借款多余，会计分录为：

借：银行存款

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——借款人

差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

扩展资料：

企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

报销差旅费的会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于供销科出差会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决销售部报销出差费用会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。