会计分录及收款业务怎么做（会计分录及收款业务怎么做账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈会计分录及收款业务怎么做，以及会计分录及收款业务怎么做账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、先收款，后开票的会计分录怎么做？
• 2、销售和收款的会计分录，谢啦
• 3、收到收款收据时会计分录怎么写?
• 4、代收货款怎么做会计分录？
• 5、先收款,后开票的会计分录怎么做?

先收款，后开票的会计分录怎么做？

收款时做预收借：银行存款

贷：预收账款

等到开票再做收入

借：预收账款    银行存款（假如有补钱的话）

贷：主营业务收入    应交税金

先收款，后开票的会计分录的具体步骤：

1、先开票，然后对方再打款。

2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。

4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 。

5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。

6、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。

7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

销售和收款的会计分录，谢啦

销售和收款的会计分录，谢啦

1.借：应收账款35100

贷：主营业务收入 30000

应交税费—增值税—销项税5100

2.借：应收账款70700

贷：主营业务收入 60000

应交税费—增值税—销项税10200

现金 500

借：银行存款69286

财务费用1414

贷：应收账款70700

会计试题：做出M公司销售及收款的会计分录。

借：应收账款 421200

贷后面从略。： 主营业务收收入360000

应交税金—应交增值税(销项税额)

61200

4月10收到货款，则享受2%现金折扣。

借：银行存款 412767

销售折扣与折让 8424

贷：应收账款 421200

销售和收回货款会计分录

销售：

借：应收账款--XX

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税

收回货款时，

借：银行存款/现金/应收票据等

贷：应收账款--XX

销售a产品9万款未收会计分录

挂应收账款

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费

销售货物委托银行收款会计分录怎么做

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

编制甲公司有关销售产品和收款时的会计分录

商业折扣在确认收入时直接扣掉就可以了

销售时： 借：应收账款-乙企业 21.06 =（20*1.17）*0.9

贷：主营业务收入 18= 20*0.9

应交税费-应交增值税 3.06=20*0.17*0.9

3月10号收到款项，享受2/10 的优惠，即十天内收到款项，给与2%的优惠

借：银行存款 20.6388=21.06*（1-2%）

财务费用 0.4212=21.06*2% （现金折扣在收到款项时，计入财务费用）

贷：应收账款 21.06

销售原木收入的会计分录

你公司是不是主营原木？（一般纳税）如果是就做：

借：银行存款/库存现金 ...

贷：主营业务收入 ....

应缴税费---增值税（销）

销售预收定金的会计分录

企业发生销售业务，接受定金企业收到定金，一般财务上作为预收款项入账，会计分录为：

借：库存现金/银行存款 贷：预收账款

预收账款账户：

1、账户性质：负债类账户

2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位预收的货款。

3、账户结构：贷方记增加，登记企业根据合同预收的款项；借方记减少，登记发货后与购货单位结算的款项；期末余额在贷方，表示已经预收而尚未结算的款项；期末余额咋在借方，表示购货单位应当补付的款项。

4、明细账户：按不同购货单位设定明细账进行明细分类核算。

有一单位销售1000万,银行收款的会计分录是什么

销售时

借：应收账款-XX单位 1000万

贷：应交税金-应交增值税-销项税额 145.30万

贷：主营业务收入 854.70万

收款时

借：银行存款 1000万

贷：应收账款-XX单位 1000万

微信收款的会计分录

微信收款，可以在其他货币资金科目下设微信二级明细，会计分录是：

借：其他货币资金-微信

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

微信提现时：

借：银行存款

贷：其他货币资金-微信

收到收款收据时会计分录怎么写?

收到收款收据的会计分录有：

1、收到现金收入的收据时：

借：现金

贷：主营业务收入

2、收到往来欠款的收据时：

借：现金

贷：其他应收款/其他应付款

账户设置

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。

以上内容参考：百度百科-主营业务收入

代收货款怎么做会计分录？

收到代收款会计分录

1、代收时

借：银行存款/库存现金

贷：其他应付款--代收XX款

2、支付时

借：其他应付款--代收XX款

贷：银行存款/库存现金

3、如果付出代收款后，还有付不出去的差额，需要进行如下账务处理

小规模纳税人

借：其他应付款--代收XX款

贷：主营业务收入/其他业务收入

贷：应交税费--应交增值税

一般纳税人

借：其他应付款--代收XX款

贷：主营业务收入/其他业务收入

贷：应交税费--应交增值税(销项税额)

扩展资料

银行回单做会计凭证，银行回单是银行收支的原始凭单。

1、银行支出回单付供货商的款

借：应付账款

贷：银行存款

2、银行手续费

借：财务费用-手续费

贷：银行存款

3、银行存款利息

借：银行存款

贷：账务费用

参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科—会计分录

先收款,后开票的会计分录怎么做?

先收款,后开票的会计分录怎么做?

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。

1、先开票，然后对方再打款；

2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款；

3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；

4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；

5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。

先付款后开票的会计分录怎么做

先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款；收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。

企业应设定“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额。

借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设定“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

收款的会计分录要怎么做

收到款项的类别不同，会计分录就不同，

收到前欠货款，

借：银行存款

贷：应收账款

收回借款欠款等其他应收款项，

借：银行存款

贷：其他应收款

收到营业款，

借：银行存款

贷：主营业务收入

代收款，

借：银行存款

贷：其他应付款

建筑行业施工开票未收款怎么做会计分录

从税法的角度，先开增值税专用发票时，纳税义务就发生了（就是说，就应该缴纳税金了）；从企业会计准则的角度，该业务是否应确认收入，需要根据该业务的具体经济实质来判定，故分两种情况来做分录：

若应确认收入

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额

若不应确认收入

借：应收账款

贷：应交税费——应交增值税（销项税额

关于先确认收入后开票的会计分录

你的分录不对，

1、未开发票，已收到款项：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

2、开具发票后：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项）

预收款怎么做会计分录？

预收款怎么做会计分录？

1、预收账款已收到并存入银行

借：银行存款 贷：预收账款

2、向购买单位开出发票

借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税

“预收账款”账户，账户性质为资产类账户，用来核算企业因销售产品、材料，提供劳务等业务，根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项。

“预收账款”账户结构：贷方记增加，登记企业预收的款项；借方记减少，登记发货后与供货单位结算的款项。期末余额在贷方，表示已经预付而发货结算的款项；。期末余额在借方，表示购货单位应补付的货款。

收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

先预付了款后开发票怎么做会计分录?

您好,会计学堂晓海老师为您解答

付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货和发票到时 借：库存商品 应交税费—增值税（进）贷：预付账款

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