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现金管理的主要原则

会计学习资料3922023-01-07

这是一篇关于现金管理的主要原则的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中现金管理的主要原则的相关财税知识，有可能能您解决现金管理的主要原则的财税学习和工作问题。

会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。

在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

1.开户单位库存现金一律实行限额管理。

2.不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

3.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

4.收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

5.严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

6.不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

7.企业之间不得相互借用现金。

以上是会计资料关于《现金管理的主要原则》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「现金管理的主要原则」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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