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会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？

会计学习资料4472023-01-06

这是一篇有关会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？的会计职称考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？的相关财税知识，我们相信也许能您解决会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？的财税学习和工作问题。

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会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办?

第一种情形

照例零申报,担心被列入税局重点监控对象,给企业带来税收风险.现在需要修改为有税额的申报.

补救方法

1、作废该张报表:点击主界面右上角【菜单】-【文件】,选择【申报作废】,选择需要作废的报表,点击【作废】,点击【提交】;

2、在作废界面单击"作废"时,弹窗提示"已过申报期限,作废后再申报,如有税款会产生滞纳金,要继续吗?",默认"是";

3、作废后重新申报、缴款即可,需要连同滞纳金一起缴纳.

第二种情形

存在适用不同税率的应税收入时,没有单独核算申报,而是把低税率应税收入汇总到高税率应税收入中进行申报,造成企业多交了税款.现在需要修正.

补救方法

1、应税收入应按适用税率进行核算申报;

2、对于已经扣款的申报,网上申报目前无法作废或撤销.只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报.

第三种情形

享受增值税即征即退的纳税人申报时,误把即征即退收入填写成当期应税收入,影响了企业享受即征即退优惠政策.现在需要修正.

补救方法

1、如果无税额,那么直接在网上申报系统里作废后重新申报;

2、如果有税额,那么只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报.

第四种情形

会计报表填写错误(也许是胡乱填写的),给企业带来极大的税收风险.现在需要修正.

补救方法

1、会计报表及采集表,无需作废.如果发现错误,在当月内可以多次申报,后一次的数据会自动覆盖前一次,直至正确为止;

2、即使是跨月,也可以再次填写并报送,注意重新填写时要选择一下所属期;

3、重新申报有个前提:要收到上一次发送出去的这张报表对应的回执后,才能再次填写报表,重新发送.

以上内容是税务知识关于《会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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