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小规模差额征税该如何申报？

会计学习资料3192023-01-04

这篇文章是小规模差额征税该如何申报？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中小规模差额征税该如何申报？的相关财税知识，我们坚信能您解决小规模差额征税该如何申报？的财税学习和工作问题。

小规模差额征税该如何申报？

差额征收属于营改增的项目,总共17个项目,最具代表性的行业是:建筑业、旅游业,差额征收故名思意,就是用收入-支付成本后的金额来申报.

举例:建筑业小规模2019年3月份销售额15万,支付给分包方6万

则该小规模纳税人实际销售额=15-6万=9万

在差额申报时,只需要申报9万元收入.

填写申报时,先登陆电子税务局,点击税费申报及缴纳.

进入申报页面,找到增值税报表,点击后面的填写申报表.

进入增值税申报表填写界面后,在第10行录入销售额9万的不含税金额87378.64元.

因为月销售额小于10万,免交增值税,所以销售额填写在第10行,免税额自动显示在18行,免税金额为2621.36元.

举例:建筑业小规模3月份销售额18万,支付给分包方6万,则该小规模纳税人差额销售额=18-6万=12万.

月销售额12万大于10万,需要缴纳增值税.

在第1行填入12万的不含税销售额116504.85元.

应交增值税3495.15,会显示在第22行.

报表填写好后,点击申报表页面右上角的下一步,点击下一步后,就申报成功了,点击缴税就可以了.

以上内容是会计实操关于《小规模差额征税该如何申报？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「小规模差额征税该如何申报？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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