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填写有误的发票应该如何处理

会计学习资料4332022-11-28

这是一篇关于填写有误的发票应该如何处理的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中填写有误的发票应该如何处理的相关财税知识，我们相信也许能只为帮助您搞定填写有误的发票应该如何处理的财税实务问题。

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填写有误的发票应该如何处理，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

填写有误的发票应该如何处理

答：根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)第一条第三项和第四项有关规定，视下列不同情形分别处理：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

发票号开错了怎么办？

答：1、当月发现错误的，无论是普票还是专票，处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票，双击，然后点击作废就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全，然后盖上公司统一的发票作废章。

2、如果是需要跨月作废发票，那么两种发票的做法是不同的，普票相对简单一些，只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票（这个是需要一张纸质发票打印出来的），最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了，需要注意的是，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税是无法退税的。

3、如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字发票，就会出现下图所示的对话框，很多种情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。

填写有误的发票应该如何处理全部内容了，填写有误的发票应该如何处理问题，相关的处理方法小编已在文中为大家分别进行了说明，相信你一定能有所收获，感谢阅读。还需要深入了解，可以向我们会计实务网的老师提出咨询。

以上便是会计实操有关《填写有误的发票应该如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「填写有误的发票应该如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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