本文是关于暂估入库太多没有发票如何处理？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中暂估入库太多没有发票如何处理？的相关财税知识，可能能够您解决暂估入库太多没有发票如何处理？的财税学习和工作问题。
暂估入库太多没有发票如何处理?
等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.
暂估入库时:
借:原材料
贷:应付账款-某公司或银行存款等科目
拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:
借:原材料(红字)
贷:应付账款-某公司(红字)或银行存款等科目
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
如果截止汇算清缴日,发票仍未收到,企业必须进行相应处理.企业必须填写并申报《纳税调整增加额》,将没有发票的暂估额填入纳税调整增加额.待企业收到发票后,在收票当年的汇算清缴申报表中,做纳税调整减少即可.
综上,对于没有发票的暂估入账,企业需要在汇算清缴日进行"调表不调账"的处理,填写并申报《纳税调整申报表》.
上述是会计资料关于《暂估入库太多没有发票如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「暂估入库太多没有发票如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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