这篇是关于收到销售方的负票时的会计分录？的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中收到销售方的负票时的会计分录？的相关财税知识，我们坚信能您解决收到销售方的负票时的会计分录？的财税学习和工作问题。
收到销售方的负票时的会计分录?
借:应付帐款或银行存款
贷:库存商品或原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
以上是会计职称考试资料关于《收到销售方的负票时的会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到销售方的负票时的会计分录？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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