小规模发票开错税率如何申报

本篇是关于小规模发票开错税率如何申报的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小规模发票开错税率如何申报的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定小规模发票开错税率如何申报的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

小规模发票开错税率如何申报，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

小规模发票开错税率如何申报

答：1。小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适用税率，换算成合适的不含税销售额，进行凭证的制作以及纳税申报。

有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整，这是错误的做法。这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失，不符合税法重实质不重形式的的原则。

如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回，无需苛责自己，毕竟对方不能抵扣税金，不会造成国家税款的流失，千万不要在开票系统里乱开红字发票。

2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票，无论错误的选择低税率还是高税率，都必须与对方取得联系，正确进行红票的开具，重新开具正确的蓝字发票。

出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息，确定收入和税金，而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入。待企业取得开具红字的批复后，根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后，进行收入和税金的调整。

取得发票方不予配合，无法换开正确税率发票的情况下，出票方如果按照低税率开出发票，那就应该调整收入和税金，按照适用税率申报增值税；如果按照高税率开出发票，企业就应该按高税率申报税金，缴纳增值税。

会计实务网提醒您，销货方在开具前一定要仔细核对正确后再进行开具。小编提醒，发票金额开具错误只能作废或冲红后重新开具，不能在票面以涂改加盖公章的方式使用。

增值税普通发票税率开错怎么申报

分为两种情况

1。小规模纳税人，按普通发票中的实际销售额(不含税)计提应交增值税，并进行申报--这样不论票面开的税率是大是小都不影响应交增值税税额；

2.一般纳税人，比较麻烦一些，需要在开票后记账时，直接按正确税率计算销项税额，申报时也要用这个用正确税率计算的"销项税额"--这样虽然可能少收或多收了部分货款(包括税额)，但不影响应交增值税税额。

以上详细介绍了小规模发票开错税率如何申报，也介绍了增值税普通发票税率开错怎么申报。作为小规模纳税人，如果开错了增值税普通发票，影响还是比较小一些的，不会造成国家的税款流失，如果是一般纳税人就会非常麻烦。如果对本文讲解不是很明白，咨询一下会计实务网在线老师吧。

上述内容是税务知识有关《小规模发票开错税率如何申报》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「小规模发票开错税率如何申报」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。