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其他应收款年末结转如何写分录

会计学习资料1852022-11-28

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其他应收款年末结转如何写分录？

其他应收款一般与经营没有太大的关系，往往是差旅费，或其他已经付出的但应收回的款项，或者是某项业务工作的过渡帐户，年终一般应该进行逐户的清理，该收回的收回，该做公司支出的则应索取当事人经办，有领导批复的单据，核销帐户，如果是过去暂付的、实质是对利润的分配，也要根据相关批复解决它。到这些问题处理完后再有的余额结转下年。

其他应收款年末会计分录

1、去年收到了，做了一笔（借：银行存款XXX，其他应收款XXX)，----这笔分录没有贷方？

如果是借：银行存款XXX，贷：其他应收款XXX，就好理解了。

2、年末会计做了一笔全年结转

借：其他应收款 XXX

借：其他收入XXX

贷：管理费用 XXX

贷：业务活动成本

这是冲平其他应收款，又有冲回的费用，合并做在一张凭证上了。

从分录分析，可能是一笔代收代付业务，原来把支出作为费用了，现在冲回来了。

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