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进行营运资金管理的策略和原则分别是什么

会计学习资料4262022-12-29

文章是关于进行营运资金管理的策略和原则分别是什么的会计职称考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中进行营运资金管理的策略和原则分别是什么的相关财税知识，我们相信也许能您解决进行营运资金管理的策略和原则分别是什么的财税学习和工作问题。

一、进行营运资金管理的策略：

　　营运资金管理策略包括营运资金的投资策略(需要拥有多少营运资金)和融资策略(如何为需要的流动资产融资)

　　1.流动资产的投资策略

　　(1)流动资产账户上的投资水平确定的决定因素：企业的不确定性;风险忍受程度。

　　(2)流动资产投资策略的种类：紧缩的流动资产投资策略;宽松的流动资产投资策略。

　　2.流动资产的融资策略

　　(1)流动资产及资金分类：永久性流动资产;波动性流动资产;短期资金;长期资金。

　　(2)流动资产融资策略分类;

　　(3)融资策略的选择

　　取决于管理者的风险导向，同时受利率的短期、中期和长期负债之间的差异影响。一般而言收益曲线(利率与借款期的关系)向上倾斜(借款期长，则利率高)，但是有时候则相反。

　　匹配、保守和激进的融资策略，在特定的时间都可能是合适的，这取决于收益曲线的形状、利率的移动、未来利率的预测，尤其是管理的风险承受力。

　　二、进行营运资金管理的原则：

　　1.满足合理的资金需求。

　　2.提高资金使用效率。

　　3.节约资金使用成本。

　　4.保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。

　　营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。

以上内容是税务知识关于《进行营运资金管理的策略和原则分别是什么》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「进行营运资金管理的策略和原则分别是什么」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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