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材料会计报销采购怎么做账？

会计学习资料4652022-12-08

本文是关于材料会计报销采购怎么做账？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的材料会计报销采购怎么做账？财税知识，也许能帮您解决材料会计报销采购怎么做账？的财务和税务的问题。

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材料会计报销采购怎么做账？

报销员工购买的材料费，记账凭证的分录：

借出备用金：

借：其他应收款--*** 贷：存款现金

报销原材料时做;借：原材料

借：应交税费---应交增值税--进项税额 （增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元） 贷：其他应收款--*** 贷：现金 （如借出款·小于原材料款）；

（如报销的原材料款小于借款还要收回现金）做：借 ：原材料

借：应交税费---应交增值税--进项税额 （增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元）

借：库存现金 贷：其他应收款--***

材料会计是负责材料的出入库，每月月底和仓库保管核对出入库账目，提供材料报表的会计工作人员。其实主要岗位职责就是依法核算材料，其工作流程包括收料，计算加权平均价格，发料，结材料明细账，盘点。工作难点在材料采购的实物与发票不同步等四个方面。

以上便是会计实务关于《材料会计报销采购怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「材料会计报销采购怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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