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当月补交税金了怎么做分录？

会计学习资料3282022-12-08

这篇是有关当月补交税金了怎么做分录？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的当月补交税金了怎么做分录？财税知识，可能能够帮您解决当月补交税金了怎么做分录？的财务和税务的问题。

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当月补交税金了怎么做分录？

执行企业会计准则的，补交上年度的所得税和营业税分录

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费---所得税

贷：应交税费---营业税

2、结转

借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

3、缴纳

借：应交税费---所得税

借：应交税费---营业税

贷：银行存款

4、滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

5、结转

借：本年利润

贷：营业外支出

补交上年度的增值税需要注意的地方：

第一，如果上年度没有开具增值税发票，也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理，则本年度应按正常销售（因已补开了发票）进行账务处理，不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。

第二，如果上年度没有开票，而在“未开票收入”中已经申报纳税了，则无需补交，也不需补开发票。

相以上就是当月补交税金了怎么做分录的全部内容，相信大家看完已经知道怎么做处理了，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与会计实操老会计们互动答疑。

上述便是会计资料关于《当月补交税金了怎么做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「当月补交税金了怎么做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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