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已开票未收款如何做成本？

会计学习资料3092022-12-08

这是一篇有关已开票未收款如何做成本？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已开票未收款如何做成本？财税知识，我们相信一定能够帮您解决已开票未收款如何做成本？的财务和税务的问题。

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已开票未收款如何做成本？

这样做账，流程如下：

1、已经开票未收款： 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入

2、借：银行存款或现金 贷：应收账款——A公司

含义：做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。

已发未开票的帐务处理：

本公司9月已发末开票500吨，金额10万元，成本8万元，货款10万元末收到，对方客户发票要求11月份开，本公司9月份的帐务处理？？

最佳答案

不论你收到没收到，发货时就该确认增值增值税收入；

9月

借 应收账款 10万

贷 主营业务收入 10万÷1.17

贷 应缴税金－增值税销项 10万÷1.17*0.17

次月增值税申报时，把税金填写在附表2“无票申报”一栏

不论什么时候收到货款，都只冲平往来

借 银行存款 10万

贷 应收账款 10万

相信大家看完已经知道了已开票未收款如何做成本，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

以上是会计学习资料关于《已开票未收款如何做成本？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已开票未收款如何做成本？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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