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多交所得税抵扣的账务处理

会计学习资料4282022-12-08

文章是关于多交所得税抵扣的账务处理的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的多交所得税抵扣的账务处理财税知识，说不定能够帮您解决多交所得税抵扣的账务处理的财务和税务的问题。

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多交所得税抵扣的账务处理

例题:所得税汇算清缴多缴了1183元所得税,今年2季度公司要交所得税558元,我已经去税务局申报进行了抵扣,请问这要怎么做账务处理,

借:应交税费--企业所得税 1138

贷:以前年度损益调整 1138

借:以前年度损益调整 1138

贷:利润分配--未分配利润 1138

本季度计提企业所得税

借:所得税费用 558

贷:应交税费--企业所得税 558

借:本年利润 558

贷:所得税费用

如采用抵扣的方式,则计提所得税时,就冲抵了应该退回的企业所得税.

多预缴税额两种情况处理:退税或者抵税

(1)经税务机关审核批准退还多缴税款:

借:银行存款

贷:应交税费-应交企业所得税

(2)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税

借:所得税

贷:应交税费-应交企业所得税

上文小编介绍了多交所得税抵扣的账务处理的两个处理方法，以及还有一个案例，大家对着方法，之后再参考案例详解，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

以上内容是会计实操关于《多交所得税抵扣的账务处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「多交所得税抵扣的账务处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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