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跨月销售退回的账务处理?

会计学习资料3102022-12-08

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跨月销售退回的账务处理?

收入退回,销项税也退回

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应收账款4

借:库存商品

贷:主营业务成本

开了红字发票销售方怎么账务处理?

根据增值税法管理规定，你正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。

开红字发票时：

借：应收账款 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税费—增值税—销项税额 红字

注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。

申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。

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