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采购退货红字发票流程?

会计学习资料4462022-12-08

本篇是关于采购退货红字发票流程?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的采购退货红字发票流程?财税知识，我们坚信能帮您解决采购退货红字发票流程?的财务和税务的问题。

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采购退货红字发票流程?

购货方退货，购货方是不能开红字发票的，只能是让销售方开红字发票。如果开的是普通发票的话，购货方需要将已开的发票还给销售方，让销售方开红字以后，重新开具正确的发票给购货方。如果是专用发票，购货方已认证，那只能是购货方申请红字信息表，把信息表给销售表，销售方依据审核通过的信息表开红字发票，然后再开正确的发票。

销售退货的会计分录怎么做?

1、先冲减销售收入借：商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷：银行存款再入库借：库存商品 贷：商品销售成本

2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品 贷：主营业务成本

3、退回销售商品时，做红字冲销凭证

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

同时：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计实操小编为大家关于采购退货红字发票流程?的全部内容了。

以上便是会计实务关于《采购退货红字发票流程?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「采购退货红字发票流程?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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主营业务收入主营业务成本

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