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自产水泥用于自建厂房的税务处理?

会计学习资料1932022-12-07

本篇是关于自产水泥用于自建厂房的税务处理?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的自产水泥用于自建厂房的税务处理?财税知识，我们坚信能够帮您解决自产水泥用于自建厂房的税务处理?的财务和税务的问题。

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自产水泥用于自建厂房的税务处理?

自产水全面营改增之后,建造厂房属于连续用于生产应税项目,进项税不需要做转出处理.当时因为厂房是不动产,进项税额需要分步抵扣,当月抵扣60%,第13个月抵扣40%.这里自产的水泥进项税额在购进时已经100%抵扣,因为用于了不动产项目,所以应当当月抵扣60%,第十三个月抵扣40%,才有了将抵扣的40%进项税转出到待抵扣进项税,第十三个月再做反分录.泥用于自建厂房的税务处理?

租赁仓库/厂房要交哪些税啊?

租赁仓库/厂房需要缴纳税种分别是:

增值税(2016年5月1日前为营业税)及附加税费、房产税、印花税、所得税(企业所得税).

1.增值税:

一般纳税人出租2016年5月1日前取得或《建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月1日前的自建厂房,可选择简易办法依照5%的征收率计算交纳增值税;出租2016年5月1日以后取得或建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月1日及以后的自建厂房,则按照11%的税率计算交纳增值税;小规模纳税人出租厂房,依照5%的征收率计算交纳增值税;

2.房产税:

按厂房租赁收入销售额的12%计算交纳.

3.印花税:

按照厂房租赁合同金额1‰计算交纳.

4.企业所得税:

收取厂房出租租赁收入扣除以上税费后的余额并入企业的利润总额,按照企业所得税法的规定,缴纳25%的企业所得税.

会计实操小编整理的自产水泥用于自建厂房的税务处理?已经介绍完毕了,相信各位看到这里已经有了自己的收获.更多关于成本法合并报表抵消,请前往会计实操继续浏览.

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