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增值税申报表红冲发票怎么填

会计学习资料4012022-12-07

这是一篇关于增值税申报表红冲发票怎么填的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税申报表红冲发票怎么填财税知识，我们相信可能帮您解决增值税申报表红冲发票怎么填的财务和税务的问题。

增值税申报表红冲发票怎么填

答:首先我们需要统计出当月开票金额,自己用EXECL做一份发票汇总也可以在开票系统里进行统计,例如我们当月开了正数发票不含税金额为288,693.71 ,税额为 49,077.91 ,同时我们也开具红字发票,不含税金额为-11,794.87 ,税额 -2,005.13 ,这时我们就可以算成我们当月实际开票不含税金额为 276,898.84,税额为47,072.78

在申报的时候我们只要将我们本月实际开票的金额填入增值税纳税申报表附列资料(一)相应的位置即可.

然后要在 增 值 税 纳 税 申 报 表的相应位置也填入我们本月实际开票的金额,这样就可以了.

发票红冲步骤是什么

答:1、发票红冲步骤:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人.

2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票.

3、发票红冲主要有四个流程,分别是:

(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;

(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;

(3)点击上方的负数按钮,在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码,需要输入两次;

(4)确认后系统会调出对应的正数发票,只要数量和单位变为负数确认无误,系统就会生成红字单据,然后打印出红字发票即可.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

日常工作中难免会出现开票错误的情况,这时候就需要红冲发票,这算是会计中的更正方法.本文讲解的增值税申报表红冲发票怎么填,大家都掌握好了吗,如还不明白的,欢迎点击会计实操的在线老师,实时为您答疑.

上述内容是会计实务关于《增值税申报表红冲发票怎么填》的全部内容，如果作为会计的您在学习「增值税申报表红冲发票怎么填」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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