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小规模增值税超了30万怎么办

会计学习资料2262022-12-07

本文是关于小规模增值税超了30万怎么办的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模增值税超了30万怎么办财税知识，说不定能够帮您解决小规模增值税超了30万怎么办的财务和税务的问题。

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小规模增值税超了30万怎么办

如果是查账征收小规模纳税人,是按季度申报的,也就是按季度不超过30万免税,超过30万全额征税,不按每月算的.

一般纳税人才是按月申报计算,就比如1月销售收入20万,但是2月和3月只销售了9万,季度加起来29万,那就是免征税款的.

如果季度销售收入超过30万,则按3%的征收率全额征税.

季度销售收入(不含税)40万,就是40x3%=1.2万元,季度应纳税款就是1.2万元.

小规模增值税超过免征额如何计税?

2019年小规模免税政策:

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税.

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税.

适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策.

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的"免税销售额"相关栏次,填写差额后的销售额.

按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更.

小规模纳税人如何缴纳企业所得税?

所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.

1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.

2、如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.

计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间

3、如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税.

计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率

小规模增值税超了30万怎么办?小编已在文中为大家进行了说明,不知道大家对这一知识点是否掌握了呢.小规模纳税人如何缴纳企业所得税?如果仍有不明白的地方,可直接点击小窗口与会计实操的老师们取得联系,只要你需要,老师就一直在.

以上便是税法实务关于《小规模增值税超了30万怎么办》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模增值税超了30万怎么办」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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