个体户如何申请红字发票

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个体户如何申请红字发票

带开红字发票申请报告,记账凭证原件及复印件,销项票的发票联、抵扣联、记账联的原件用复印件、增值税开票系统开出的红字发票申请单(以上资料都要求盖公章,发票要在180天之内才可以申请开红字发票).导出电子数据一起带到公司主管税务局专管员那里先签字盖章,再到主管税务局纳税大厅开具通知单.开好通知单后,再在增值税开票系统开红字发票就可以了.

如何开红字普通发票根据《关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》的规定:(一)购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的,销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票.同时,必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查.

(二)购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票.(三)购货方的有效书面证明,必须记载与发票和销货清单内容一致的事项,包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的),以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章.

如何开红字专用发票:根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的补充通知(国税发[2007]18号)纳税人开具增值税红字专用发票应视不同情况,由购买方或销货方主管税务机关出具《开具红字专用发票通知单》.

其中销货退回、销售折让、无法认证应由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单,属于开票有误应由销货方向其主管税务机关申请开具红字通知单.具体操作如下:一、由购买方税务机关出具《通知单》1)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《申请单》并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购货方税务机关审核后出具《通知单》,购买方不作进项税额转出处理.

2)专用发票抵扣联已认证未抵扣,购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,由购买方填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购货方税务机关审核后出具《通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3)专用发票抵扣联已认证未抵扣,且为当月认证发票,属于增值税可抵扣项目范围,由购买方填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购货方税务机关审核后出具《通知单》.

??购货方需要作进项转出,在次月申报时,同时作抵扣和进项转出.4)专用发票抵扣联已认证未抵扣,且发票为以前月份认证发票,由购买方填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购货方税务机关审核后出具《通知单》.

购货方不需要作进项转出,但购货方需提供已认证但未抵扣的证明.5)专用发票抵扣联已认证并已抵扣,销货部分退回及发生销售折让,由购买方填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因,购货方税务机关审核后出具《通知单》.

购货方需要作进项转出.(应提供有关合同、协议、退货单等复印件)二、由销货方税务机关出具《通知单》1)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

需说明专用发票未认证抵扣)2)因开票有误等原因,尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

个体户如何申请红字发票上文已经做出了解答.我相信各位会计朋友们根据以上步骤一定能知道如何申请红字发票,想了解很多会计知识,可以关注会计实操官网.

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