第二季度企业所得税用本年累计怎样填写

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第二季度企业所得税用本年累计怎样填写

第二季度企业所得税用本年累计是填1—6月的累计金额。

企业所得税季报本年累计金额怎么填

答：1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数(即亏损20万元)，那么第3季度所得税还是零申报。

地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人，第2行至第17行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人，第19行至第22行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人，第24行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

各行的填报

1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行；实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行；实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

以上介绍了第二季度企业所得税用本年累计怎么填，也讲解了企业所得税季报本年累计金额怎么填。作为一名会计人员，一定要学会填列企业所得税税务报表才行，这样就可以在申报的时候不为难。还有其它疑问可以咨询答疑老师。

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