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递延所得税资产期末数值怎么算?

会计学习资料4422022-12-07

本篇是关于递延所得税资产期末数值怎么算?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的递延所得税资产期末数值怎么算?财税知识，可能能帮您解决递延所得税资产期末数值怎么算?的财务和税务的问题。

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递延所得税资产期末数值怎么算?

答：计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”，不只是要计算期末余额，还要对当期影响额做计算和账务处理。

计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的本期影响额。

1、“递延所得税负债”科目的本期额=应纳税暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率

2、“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率

计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额。

1、“递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的税率

2、“递延所得税资产”科目的期末余额‍=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的税率

递延所得税资产与递延所得税负债属于什么科目?

递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。

递延所得税负债核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。属于负债类科目。增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。

递延所得税资产期末数值怎么算?希望上文的计算公式可以对你们解答有用!如果你们还有其他的会计疑问自己不知道怎么解答的，都可以来向我们的老师们一起讨论!

以上便是会计实务关于《递延所得税资产期末数值怎么算?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「递延所得税资产期末数值怎么算?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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