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进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?

会计学习资料1172022-12-07

这篇是关于进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?财税知识，也许能帮您解决进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?的财务和税务的问题。

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进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?

答：当月未认证的发票的会计分录为：

借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付货款

发票在以后月份中认证的会计分录为：借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：应交税费--待抵扣进项税额

不得抵扣的进项税额的公式如何计算?

不得抵扣的进项税额即将进项税额计入总费用而不用列出明细，小规模纳税人的进项税额都属于不可抵扣，其会计分录应为

借：原材料(原材料价值+原材料*进项税率)

贷：银行存款/应付账款/应付票据。

小规模纳税人认定标准为，生产型的年应税销售额小于等于50万，非生产型的年应税额小于等于80万。年应税销售额未超过小规模纳税人标准(会计核算健全)及新开业的纳税人，可以向税务机关申请一般纳税人资格认定。

进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?或者未抵扣的进项税可以暂时不做账务处理，等到抵扣的时候相应的税务抵扣分录。好了，本篇内容已经解答完了，感谢阅读!

上述内容便是会计实务关于《进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「进项税到月底发现不能抵扣怎么做处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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