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跨年失控发票补税后怎么做账?

会计学习资料1532022-12-07

本文是有关跨年失控发票补税后怎么做账?的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的跨年失控发票补税后怎么做账?财税知识，我们坚信能帮您解决跨年失控发票补税后怎么做账?的财务和税务的问题。

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跨年失控发票补税后怎么做账?

答：交纳税金后处理：

2、借：应交税金-应交增值税(销项)

借：营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

该发票属于废票，不能转成本：

3、借：营业外支出

贷：原材料/库存商品

失控发票补税就行吗?

根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》(国税函〔2008〕607号)规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。

属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。

因此，纳税人正常经营且存在真实交易的，增值税发票被认定为失控发票，一方面应该按照要求将抵扣联原件报税务机关(如果已经申报抵扣的，还要将进项税额转出)。

另一方面及时联系销货方，核实其造成发票失控的真正原因，如果属于税务机关责任以及技术性错误造成的，经税务机关相关流程核实后，将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证;

经过小编的的各种介绍之后，相信你们对于“跨年失控发票补税后怎么做账?”也有了进一步的了解了，如果你们还有其他的会计问题想知道答案的，不妨来会计实操找我们的老师为你们解答!

以上是会计学习资料关于《跨年失控发票补税后怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「跨年失控发票补税后怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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