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已认证发票开红票销货方账务处理

会计学习资料4192022-12-07

文章是有关已认证发票开红票销货方账务处理的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已认证发票开红票销货方账务处理财税知识，我们相信也许能够帮您解决已认证发票开红票销货方账务处理的财务和税务的问题。

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已认证发票开红票销货方账务处理

开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入 负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

已认证发票开红票销货方账务处理

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:

(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.

(2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.

(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.

(4)、购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额).

已认证发票开红票销货方账务处理小编已经介绍完毕了,看完上述文章中的解析,你们应该已经有了自己的理解和收获.想要了解更多精彩的财务知识,请持续关注会计实操的更新.

上述内容便是会计学习资料关于《已认证发票开红票销货方账务处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已认证发票开红票销货方账务处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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