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供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?

会计学习资料2612022-12-07

本文是关于供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?财税知识，我们相信可能帮您解决供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?的财务和税务的问题。

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供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?

答：商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：

借：原材料等(折扣后的金额)

借：应交税费-应交增值税(进项税额)(折扣后的金额*税率)

贷：银行存款

税务局帮我单位代开一张增值税发票怎么作账务处理?

1、税务局帮单位代开一张增值税发票，账务处理是：

借：应收账款或银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、缴纳税费时：

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

3、代开发票是开票人未销售货物或者提供劳务而代索票人开具发票的行为。

供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?可能很多的新手会计们对于上面的两个内容都会比较容易混淆，没关系，建议收藏本文，多看多做练习就会有很好的效果了!

上述便是会计资讯关于《供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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