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​当月发生费用未收到票内账怎么做

会计学习资料2072022-12-07

本篇是有关​当月发生费用未收到票内账怎么做的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​当月发生费用未收到票内账怎么做财税知识，可能能够帮您解决​当月发生费用未收到票内账怎么做的财务和税务的问题。

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当月发生费用未收到票内账怎么做

1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下:

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后,会计分录如下:

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款,且收到发票,但未抵扣,会计分录如下:

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回.认证时,正常分录.

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.

销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率

房租已付,未收到发票,分录是什么?

房租已付,未收到发票,会计分录为:

借:预付账款贷:银行存款或库存现金

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

预付账款账务处理:企业应设置"预付账款"会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.

(1)企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.

(3)补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;

(4)退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.

经过本篇文章的详细介绍关于问题"当月发生费用未收到票内账怎么做".相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了.还有其他关于会计科目的财务问题,可以咨询我们网站的在线老师.如果您有不同的意见,欢迎您与平台的老师一起在线交流.

以上便是会计知识关于《​当月发生费用未收到票内账怎么做》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​当月发生费用未收到票内账怎么做」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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