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多余备用金记账凭证怎么做

会计学习资料1732022-12-07

这是一篇有关多余备用金记账凭证怎么做的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的多余备用金记账凭证怎么做财税知识，也许能帮您解决多余备用金记账凭证怎么做的财务和税务的问题。

多余备用金记账凭证怎么做

第一种普遍情况：1.备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金，这个备用金不冲销。2.也可以挂账到个人，例如：借：其他应收款——（个人备用金）贷：现金

第二种情况：你说其余现金老板拿走了，那么你当老板领备用金，然后等老板拿发票来报销再冲销，这样当差旅费等费用处理，例如：第一步，借：其他应收款——老板（个人） 贷：现金

第二步，借：管理费用/营业费用

贷：其他应收款——老板（个人） 最后，“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0。这样做的话，只要查帐簿，就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。

具体入什么费用，看来报销的人是什么科室的。

员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

多余备用金记账凭证怎么做？上文会计实操小编给大家讲述了两种情况，其实一般计入什么科目，是需要根据报销的人是属于什么部门来确定的，至于领用的备用金报销时候怎么写收据的话，一般会做其他应收款入账，大家还有什么不清楚的，可以和小编多多交流讨论。

以上便是会计实务关于《多余备用金记账凭证怎么做》的全部内容，如果作为会计的您在学习「多余备用金记账凭证怎么做」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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