退增值税需要什么资料?

这篇是有关退增值税需要什么资料?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的退增值税需要什么资料?财税知识，可能能够帮您解决退增值税需要什么资料?的财务和税务的问题。

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退增值税需要什么资料?

一、到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》,然后送一联到供货方开负数发票.需要带上以下资料:

1.当时进货的入库单

2.当时进货入库的做帐凭证复印件

3.抵扣增值税发票做帐凭证及抵扣发票的复印件

4.本企业要出具一份退货申请(向税务所所申请),包括退货原因,名称,数量及金额.

5.本企业要和对方企业要一份退货协议书,包括退货的原因,名称,数量及金额,并且双方要盖公章.

二、收到对方单位开具的红票后入账,会计分录

借:原材料(或库存商品)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

申报营改增增值税需要哪些资料

一、纳税期限

增值税一般纳税人按月申报,小规模纳税人企业按季申报,小规模纳税人个体工商户按月申报.

二、纳税申报表及其附列资料(纳税人必报资料)

(一)增值税一般纳税人:

1、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》.

2、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细).

3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细).

4、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细).

5、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表).

6、《固定资产进项税额抵扣情况表》.

7、《应税服务减除项目清单》.

8、《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》.

9、《增值税运输发票抵扣清单》(电子信息).

10、《税控系统专用设备及维护费用抵减清单》(电子信息).

上述申报资料4-10项,有相应业务的纳税人填写,无相应业务的纳税人不填写.

(二)增值税小规模纳税人:

1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.

2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》.

3、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表).

4、《应税服务扣除项目抵减清单》.

上述申报资料2-4项,有相应业务的纳税人填写,无相应业务的纳税人不填写.

三、申报表的主要变化

(一)增值税一般纳税人:

1、《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用):本表增加了应税服务申报内容.

2、《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用):第13栏"上期留抵税额"、第18栏"实际抵扣税额"和第20栏"期末留抵税额",上述三栏"本年累计"数用来计算反映应税货物和应税劳务挂账留抵税额,适用于兼有应税服务的原增值税纳税人填报;其他纳税人上述三栏"本年累计"数填写"0".

对于兼营销售货物、劳务及应税服务的试点增值税一般纳税人,2013年7月份税款所属期有留抵税额的,留抵税额应按"挂账"处理的规定,只能从后期应税货物、应税劳务的应纳税额中抵扣,不得从应税服务的应纳税额中抵扣,因此,请注意2013年8月份税款所属期留抵税额在申报表中填报的特殊处理.

3、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细):本表将原表的行和列内容进行了调换,填报内容增加了适用11%、6%税率和3%征收率等营改增试点的应税服务内容,增加了即征即退数据和免抵退税数据.

增值税纳税人按照本表填写要求,按照发票开具种类、销售额(销项税额)以及不同的适用税率、征收率分别填列在相应栏次内.

当期有增值税即征即退业务的纳税人,需注意应税货物及劳务适用税率、征收率的对应栏次和即征即退栏次之间的逻辑关系.

退增值税需要什么资料?不管是缴纳税费，还是退税都是财务工作者的必备能力之一，上述简单介绍了退税需要哪些资料，大家可以将资料准备好再去税局，以免浪费人力物力，更多财务资讯，敬请关注会计实操的更新！

上述便是会计分录关于《退增值税需要什么资料?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「退增值税需要什么资料?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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