本文是关于收到销售折让销项负数票如何做分录的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中收到销售折让销项负数票如何做分录的相关财税知识，有可能能只为帮助您搞定收到销售折让销项负数票如何做分录的财税实务问题。
收到销售折让销项负数票如何做分录，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。
收到销售折让销项负数票如何做分录？
答：销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。销售方已入账的，开具一张相同金额的红字(负数)发票，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据。
这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以，例如：
借：银行存款/库存现金/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
收到负数发票时的帐务如何处理？
(1)如果已支付货款，对方退还货款
借：银行存款
贷：库存商品(原材料)
应交税费-应交增值税-进项转出
(2)未支付货款
借：应付账款
贷：库存商品(原材料)
应缴交税费-应交增值税-进项转出
收到销售折让销项负数票如何做分录？阅读完上述文章中小编的详细介绍后，你们对这个问题都明白了吗？如果还有其他任何的疑问，欢迎来会计实务网咨询专业的老师，我们会第一时间给出回复。
以上便是会计实操有关《收到销售折让销项负数票如何做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「收到销售折让销项负数票如何做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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