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企业所得税季报本年累计金额怎么填？

会计学习资料1552022-12-07

这是一篇有关企业所得税季报本年累计金额怎么填？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税季报本年累计金额怎么填？财税知识，我们坚信能帮您解决企业所得税季报本年累计金额怎么填？的财务和税务的问题。

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企业所得税季报本年累计金额怎么填

答:1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

各行的填报

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.

以上介绍了企业所得税季报本年累计金额怎么填,也讲解了企业所得税季报本年累计金额怎么填.作为一名需要在一定的时间段内申报企业所得税的企业会计人员,一定要学会填列企业所得税税务报表才行,这样就可以在申报的时候不为难.如果本文所讲的不能满足你的需求,你可以咨询会计实操的在线老师.

上述便是会计资料关于《企业所得税季报本年累计金额怎么填？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业所得税季报本年累计金额怎么填？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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