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提取备用金如何做支出凭证?

会计学习资料2132022-12-07

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提取备用金如何做支出凭证?

按照备用金的用途做记账凭证。

1、从银行提取备用金,使用取款单做为原始凭证(月末打完银行回执单之后,将银行付款单也附加在凭证后),做以下分录:

借:库存现金

贷:银行存款--XX银行

2、支付现金给业务员或者员工用于开展工作,使用员工借款单作为原始凭证,做以下分录:

借:其他应收款--备用金--XX员工

贷:库存现金

到银行提取备用金有哪些手续?

需要签发现金支票。

按现金支票必须记载事项,填写完整、规范,加盖单位预售银行的签章。并在支票背面的收款人签章处签章,然后持支票去开户银行提取现金。

《支付结算办法》:

第一百二十七条 ……用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。

……收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时,应在支票背面“收款人签章”处签章,持票人为个人的,还需交验本人身份证件,并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。

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