这是一篇有关填写错误退回的发票如何处理的会计实操内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中填写错误退回的发票如何处理的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定填写错误退回的发票如何处理的财税实务问题。
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填写错误退回的发票如何处理，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。
填写错误退回的发票如何处理？
填写错误的发票视下列不同情形分别处理：
1。因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
已入账的发票跨月退回重开会计分录怎么做？
答：原来入账的分录予以冲回；
重开后按新开具的发票内容再次入账。
进项税转出分录如下：
借：库存商品
贷：应交税金--增值税(进项税转出)
填写错误退回的发票如何处理？这个问题大家弄懂了吗？发票在我们的生活里是必不可少的存在，一定不可马虎大意导致出错哦。好啦，今天的文章就分享到这里，更多精彩资讯内容尽在会计实务网。
上述是税务知识有关《填写错误退回的发票如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「填写错误退回的发票如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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