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开进来的发票冲红怎么处理？

会计学习资料4442022-12-07

这篇文章是开进来的发票冲红怎么处理？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开进来的发票冲红怎么处理？财税知识，说不定能够帮您解决开进来的发票冲红怎么处理？的财务和税务的问题。

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开进来的发票冲红怎么处理？

答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

而对于开进来的发票冲红，其处理方法如下：

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

关于开进来的发票冲红的处理方法，本篇文章就给您说到了这里，希望你能够掌握。如果您现在购买会计实操的课程，将会有意想不到的惊喜哦！

以上是税务知识关于《开进来的发票冲红怎么处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开进来的发票冲红怎么处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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