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缴纳企业所得税准扣除的税金怎么写分录？

会计学习资料1312022-12-06

本篇是有关缴纳企业所得税准扣除的税金怎么写分录？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的缴纳企业所得税准扣除的税金怎么写分录？财税知识，也许能够帮您解决缴纳企业所得税准扣除的税金怎么写分录？的财务和税务的问题。

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缴纳企业所得税准扣除的税金怎么写分录?

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

一般情况下,按季度申报企业所得税的,在每季度末计提所得税费用,下月初申报期内交纳,计提时,

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

同时将所得税费用结转至本年利润,所得税费用科目无余额,

借:本年利润

贷:所得税费用

季度交企业所得税怎么做分录?

1、计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

2、缴纳时:

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税."所得税费用",核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异".如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税.应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策.具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全.

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