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​本月只有红字发票该怎么报税

会计学习资料4632022-12-05

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本月只有红字发票该怎么报税

一般纳税人当月只开了红字发票,申报增值税时,在增值税申报表附表一的"未开具发票"栏,填列和红字发票同样的金额和税额,使当期的增值税税额为零进行申报,等以后开票时,在冲掉这笔无票收入就行了.

已开具了增值税专用发票,不能及时红冲,应如何申报?

我公司是一家度假酒店,提供住宿餐饮服务,按照《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)的规定可以享受免征增值税,但我公司已开具了增值税专用发票,不能及时红冲,应如何申报?

若你公司在2月份未能及时开具对应红字发票,根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(2020年第4号)第三条第二款规定,你公司在办理2020年2月属期增值税纳税申报时,可在《增值税纳税申报表附列资料(一)》 征税项目"未开具发票"相关栏次,填报冲减1月增值税专用发票对应的负数销售额和销项税额,在增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次,填报免税销售额等项目.在后期补开增值税红字发票和普通发票后,进行对应属期增值税纳税申报时,红字发票销售额和销项税额、普通发票免税销售额和免税额不应重复计入.需要提醒的是,对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具.

本月只有红字发票该怎么报税?与已开具了增值税专用发票,不能及时红冲,应如何申报?就是本章小编总结的与字发票相关的纳税申报的两个内容,其实也就是说,企业的纳税申报,并不是只有收入了才报,只要开出发票就应该申报.

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