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​结转增值税有留抵怎么做分录

会计学习资料3552022-12-05

这是一篇关于​结转增值税有留抵怎么做分录的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​结转增值税有留抵怎么做分录的相关财税知识，我们坚信能您解决​结转增值税有留抵怎么做分录的财税学习和工作问题。

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结转增值税有留抵怎么做分录

本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣.

我的做法是,应交增值税科目中记录销项税和进项税,如果是借方余额就是留底进项税,如果是贷方余额就是应交未交增值税,月末就需要做一笔结转未交增值税分录:

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

你只要将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了.

也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录.除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应交增值税科目的贷方余额,就说明你本月有应交而未交的增值税,那么就将未交增值税金额做一笔结转分录.

增值税留抵税额年终账务怎么进行处理?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

结转增值税有留抵怎么做分录?整体上来说,最后小编老师认为大家通过上文资料对于公司结转增值税有留抵税的账务处理应当都知道了,其实本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,自动计算抵扣就好.如果大家还有什么其他的会计问题欢迎你们来我们网站进行学习,一定会有所收获的.

上述内容是会计职称考试资料关于《​结转增值税有留抵怎么做分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​结转增值税有留抵怎么做分录」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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