收款方和开票人不一致如何处理

这篇是关于收款方和开票人不一致如何处理的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中收款方和开票人不一致如何处理的相关财税知识，说不定能够只为帮助您搞定收款方和开票人不一致如何处理的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

收款方和开票人不一致如何处理？

对于收款方和开发票方不是同一公司的情况，你付支票，在转帐支票的正面盖你公司的银行预留印件【即财务章加法人章】，致于背面，你不用管，那是收款人和背书人的事。

致于进的货，你公司原来向谁买的货，就算是谁家的货。

总的来说，就是叫开发票单位出具委托书吧，即委托收款单位代收开票单位的款项。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票； 特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。也就是说在纳税义务发生时应开具发票，与是否签订合同没有直接关系。

开出的发票最好与付款人相同，如果不同应让对方说明，并且签订三方协议，或者加强这方面的沟通工作，事先准确知道对方的单位全称。如果事前是跟付款方签的合同，事后一定要跟开票方补签合同才行，否则一旦被税务机关查处可能就会给其他带来不必要的麻烦。

普通发票开具的管理：

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

1、销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

【1】销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

【2】整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

【3】开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

【4】填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

【5】销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

【6】销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

合同金额与实际开票金额不一致有影响吗？

合同金额与实际开票金额不一致是有影响的。正常情况下需要做到实际开票金额与合同签订的金额一致才是的，因为不一致那说明是合同有问题或者开具发票金额不对，这样是经不起验证的，说明至少有一个信息是有错误的。

会计实务网就为大家介绍到这里了，感谢您的关注。

上述内容是税务知识有关《收款方和开票人不一致如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「收款方和开票人不一致如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。