这篇是关于增值税进项税额转出后还能转回么的会计资讯内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中增值税进项税额转出后还能转回么的相关财税知识,我们坚信能够您解决增值税进项税额转出后还能转回么的财税学习和工作问题。
增值税进项税额转出后还能转回么
如果增值税进项发票认证过了,会计上做转出了,但还没税务申报,再转回来应该是没问题的;如果增值税进项发票还没认证,也没过认证期,应该也没有问题,拿去认证好了;如果已经税务申报转出了,可能就要去税务局申请处理了.
进项税额转出多转了,原分录红数冲回
借:相关科目(负数或红数)
贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出(负数或红数)
进项税转出如何做凭证?
增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去,不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为应交增值税。
企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。
1、借:原材料(库存商品)
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2、借:应缴税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应缴税费-未缴增值税
3、据此金额提取其他税:借:营业税金及附加
贷:应缴税费-应交城建税
应缴税费-应交教育费附加
应缴税费-应交地方教育费附加
4、缴纳时:借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款(现金
增值税进项税额转出后还能转回么,是可以转回的,就看是多麻烦一些还是少麻烦一些了。除了以上问题外,小编今天还就进项税转出如何做凭证也做了介绍,不知大家注意到了没。
以上内容是会计资料关于《增值税进项税额转出后还能转回么》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「增值税进项税额转出后还能转回么」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。
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