会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实操正文

进项发票认证后作废账务处理如何做

会计学习资料4172022-11-28

本文是有关进项发票认证后作废账务处理如何做的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中进项发票认证后作废账务处理如何做的相关财税知识，可能能只为帮助您搞定进项发票认证后作废账务处理如何做的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

进项发票认证后作废账务处理如何做，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

进项发票认证后作废账务处理如何做?

销货方对于作废的情况及后续抄报税及申报的处理不同，购货方也有所不同：

1、如销货方开出发票后，手工在增值税专用发票记账联票面上写了“作废”字样，而防伪税控开票系统中没有作废的操作，且销货方按正常票进行抄税和申报的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣;

2、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，但已通过人工补录后抄报税和通过国税机关门前受理申报并经异常处理的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣;

3、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方;

4、如购货方已抵扣进项的，须转出相应进项。由于具体操作涉及销货和购货双方，具体办理时购货方未必能准确了解开票方及开票方主管国税机关的相关操作，故建议出现此类问题时，应将具体情况向主管国税机关反映，由主管国税机关协助核实开票方相关情况后再予处理。

发票认证后对方误作废怎么进项税额转出?

假设税金 17元

按税局通知和当月的纳税申报表

借 应交税金-应交增值税-进项税额 -17

贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 -17

等重新取得发票抵扣联，再做

借 应交税金-应交增值税-进项税额 17

贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 17

如果当月能解决这个问题，就不要费这个功夫了

以上就是关于进项发票认证后作废账务处理如何做的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注会计实务网。

上述便是会计实操有关《进项发票认证后作废账务处理如何做》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「进项发票认证后作废账务处理如何做」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了