汇票退回会计分录怎么写（银行汇票退回多余款项会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关汇票退回会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习银行汇票退回多余款项会计分录的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记？
• 2、关于汇票金额返回的会计分录怎么做？
• 3、汇票退款怎么会计分录
• 4、要退回多收款项怎么做会计分录？
• 5、老师，退汇的单子怎么做会计分录

购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记？

客户支付我公司货款时：借：银行存款

贷：应收账款

用银行那承兑退回多付的 借：应收账款

贷：应收票据

比如说客户打入公司AAA万，而实际发生交易是SSS万，借：银行存款AAA万

贷：应收账款AAA万

开票时 借：应收账款SSS万

贷：主营业务收入SSS万

退款时 借：应收账款DDD万

贷：应收票据DDD万

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

关于汇票金额返回的会计分录怎么做？

首先，是银行汇票，不是银行承兑汇票对吧？

其次，这要看你之前怎么记的了。按我的想法是：

付的时候：

借：其他货币资金 100000

贷：银行存款 100000

确定金额的时候：

借：主营业务成本 80000

其他应收款 20000

贷：其他货币资金 100000

收回2万时：

借：银行存款 20000

贷：其他应收款 20000

如果你当初结转成本时是这么记的：

借：主营业务成本 80000

贷：其他货币资金 80000

其他货币资金剩下的两万就挂在账上，现在收回来了，那么直接按你说的做也没什么问题。

汇票退款怎么会计分录

1. 发生汇票退款做：

借：银行存款

贷：其他货币资金-银行汇票存款

2.银行汇票记载事项：银行汇票一式四联

（1）第一联为卡片，为承兑行支付票款时作付出传票；

（2）第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联做银行往来账付出传票；

（3）第三联解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签发行做余款收入传票；（4）第四联是多余款通知，并在签发行结清后交汇款人。

要退回多收款项怎么做会计分录？

一、需要分两种情况进行处理：

1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:

借：预收账款

贷：银行存款

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据

二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 

借：其他货币资金——银行汇票-100000

贷：营业收入-90000

其他应付款-10000

退回多收款项时会计分录为：

借：其他应付款-10000

贷：库存现金或银行存款-10000

扩展资料

应收款项相关的会计分录：

1、发生赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

银行存款  （各类垫付款项）

此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。

2、收到款项时

正常情况收回应收金额

借：银行存款（按实际收回金额）

贷：应收账款

发生现金折扣后，收回金额时

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

3、商业汇票结算时

借：应收票据

贷：应收账款

有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过“应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。

参考资料来源：百度百科-应收账款

老师，退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单

借：银行存款

贷：预付账款-某单位(上月记账单位)

再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。

退款 借：银行存款

付款 贷：银行存款

企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；

根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；

申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料

退汇的单子中记账凭证中退汇收入

销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。

实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。

同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。

所以，会计分录做成：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)

参考资料来源：百度百科-银行存款

通过上述对汇票退回会计分录怎么写和银行汇票退回多余款项会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。