开票扣税怎么会计分录（开发票 扣税）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈开票扣税怎么会计分录，以及开发票 扣税对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、在税务局开的发票交的税金会计分录怎么处理
• 2、银行代扣上月增值税怎么做会计分录？
• 3、税务大厅代开增值税专用发票的扣税凭证如何做会计分录？
• 4、开票扣缴税金会计分录
• 5、费用开的增值税专用发票怎么做会计分录
• 6、开发票后的会计分录怎么做？

在税务局开的发票交的税金会计分录怎么处理

1. 国税代开票的按正常的会计分录做：

借：应收账款：**单位

贷：主营业务收入；

贷：应交税费：应交增值税

2.会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录

银行代扣上月增值税怎么做会计分录？

银行代扣上月增值税怎么做会计分录？

“银行代扣上月增值税”属于当月交纳前期未交的增值税。其实“代扣”二字说错了。

一般纳税人值得注意的是，企业当月交纳当月的增值税，仍然通过“应交税费”一 应交增值税 一 已交税金，科目核算。

当月交纳以前各期未交的增值税，则通过“应交税费”一 未交增值税，科目核算，不通过“应交税费”一 应交增值税一已交税金，科目核算。

一般纳税人分录

“借”应缴税费-应交增值税-未交增值税

“贷”银行存款

小规模纳税人分录

“借”应缴税费-应交增值税

“贷”银行存款

补缴上月增值税的会计分录

1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：

借：应交税费—未交增值税 ；

贷：银行存款

2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：

借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应缴税费—未交增值税。

缴纳上月增值税15000元，如何做会计分录

缴纳上月增值税15000元，会计分录是：

1、上月末未交税金转出时：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000

贷：应交税费-未交增值税 15000

2、本月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税 15000

贷：银行存款 15000

3、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

申报并交纳上月增值税款，会计分录怎么做

借记：应缴税费-（已缴应缴增值税或自设细目）账户

贷记：银行存款账户

本月是2016年4月,交2015年10月增值税怎么做会计分录

您好，我司有

以现金缴纳上月增值税2000元，求会计分录

借：应缴税费-未交增值税2000

贷：库存现金2000

上月应付账款为5800，上月已记待扣增值税。上月已记待扣增值税什么意思？该怎么做会计分录

就是发票已经开给对方，你们已经缴纳税费了，正常计税和记录应收账款即可

国税误扣增值税怎么样做会计分录

本月误扣多交时，在本月做账;

借：应交税金-应交增值税（已交税金）

贷：银行存款。

税务大厅代开增值税专用发票的扣税凭证如何做会计分录？

这个和从别的单位取得的发票一样的做法，借方是你的成本费用，应交税费——应交增值税（进项税额）。贷方是银行存款之类的。

开票扣缴税金会计分录

开票扣缴税金会计分录为:

借:应交税费-应交增值税(已交增值税)

贷:银行存款

费用开的增值税专用发票怎么做会计分录

以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：

借：管理费用-办公费

应交税费—应交增值税进项税

贷：银行存款

实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。

扩展资料

作用

（1）增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。

（2） —种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。因此，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

开发票后的会计分录怎么做？

1、如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：

借：银行存款/库存现金等

贷：应交税金-应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入

2、如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；

销售方开票的会计分录做：

借：银行存款/库存现金等---价税合计

贷：主营业务收入----不含税价

贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%；

3、销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

扩展资料：

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

参考资料来源：百度百科-发票开具

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于开票扣税怎么会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决开发票 扣税账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。