erp会计分录怎么写（购买erp软件的会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关erp会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习购买erp软件的会计分录的过程中有帮助。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、分期付款购买ERP软件,分期开发票给我们,每次收到发票时我司该如何做会计分录?
• 2、请问会计分录怎么写？谢谢
• 3、公司购买一套ERP会计软件怎么做会计分录
• 4、会计分录如何写呢？
• 5、erp 采购入库、供应商开票结算会计分录分别是什么?

分期付款购买ERP软件,分期开发票给我们,每次收到发票时我司该如何做会计分录?

1、购入时

借：固定资产

贷：应付账款—暂估（按合同入账）

2、每次收到发票付款时

借：应付账款

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

付款与发票要同步走。

请问会计分录怎么写？谢谢

格式

一、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

二、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

借贷记账法是以“借”、“贷”为记账符号，记录经济业务的复式记账法。借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

扩展资料：

会计分录编写方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

此外，要勤，多学、多问、多练。

参考资料：百度百科-会计分录

公司购买一套ERP会计软件怎么做会计分录

我们单位在用的ERP系统

做预付款时，会自动生成凭证的哦。很方便。形成的凭证就是

支付预付款：

借：预付账款

30000

贷：银行存款

30000

收到后：

借：无形资产：80000

贷：预付账款

30000

：银行存款

50000

软件系统是

蓝软7000ERP！有兴趣可以百度搜索了解一下！

会计分录如何写呢？

会计分录怎么写：

1.有空的时候可以多背背会计科目，或者多写写，把会计科目熟记起来，这样才能写会计分录。这一点是很重要的

2.然后还要弄清楚各种分类，资产类，负债类，所有者权益类这些都要明白，

3.接下来就是要知道哪些是借增贷减，哪些是借减贷增。通常资产类就是借增贷减，负债类，所有者权益类就是借减贷增。但也有些是例外的，如累计折旧。

4.要学会公式的运用，最基本的和需要推导的公式，都要弄清楚其中的原理，运用起来得心应手。

5.接下来就是要会分析，一道题目摆在你面前，你就要分析这个涉及到哪些科目，属于什么类型的，是增加还是减少，如果是资产类且增加，记借方，以此类推。

6.最后不要忘了检验，根据”有借必有贷，借贷必相等“去检验一下你写的会计分录是否有借方贷方，是否金额相等，不等就是错误，要重新检查再写。

在记账户前，通过记账凭证编制会计分录，经纪业务的归类情况可以一目了然，账户记录的正确有了保证，事后检查也更加轻松。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。

erp 采购入库、供应商开票结算会计分录分别是什么?

会计核算规定

1：相关会计政策：在选择供应商过程中发生的相关费用，如差旅费、办公费、交通费等，应于费用发生时直接计入当期损益。

2：具体会计处理：

核算时点：相关费用发生时

核算依据：费用报销单、付款申请单、费用发票等附件

（三）内部控制

1：新增供应商控制

供应商新增时候，先由采购部向选定的供应商发送信息调查表，由供应商填写回馈，并且将营业执照和相关认证发送采购部门。然后由采购申报原材料小批量试用，经批准后，将供应商寄来的样品进行检测，检验合格后，经过检测部签字确认，由评定小组对新增供应商进行综合稽查现场评定（需要时），并出具评定报告。综合评定报告和检测结果，对供应商进行初次评定，评定合格，则评定小组人员进行签字确认，确认供货。最后由新增供应商提供报价，若价格合适，则订立使用采购合同，并进行合同评审。

2：后续供应商管理控制

每年对供应商进行评审。由所有相关部门共同评审，主要包括供应商产品质量、供货能力、使用情况和支付能力等。若考评不合格或者材料提供不合格，则填写纠正和预防措施处理单，发出整改意见。如果考评不合格或者提供的材料连续三次出现不合格，则该供应商从各供应商名录中剔除。供应商整改完成后提出申请，采购部组织有关人员进行现场稽核，稽核合格才可恢复供方身份。

二：制定采购订单

（一）主要经济事项

1：签订采购合同、意向协议

2：编制采购订单

3：erp系统设置

（二）会计核算规定

1：相关会计政策：在制定采购订单过程中发生的相关费用，如通讯费、办公费、文印费等，应于费用发生时直接计入当期损益。

2：具体会计处理：

核算时点：相关费用发生时

核算依据：费用报销单、付款申请单、费用发票等

（三）内部控制

1：对于重大的战略性合同采用总公司规定的合同范本，合同审核单在经监审处、厂长批准的基础上，还需要战略采购部批准。日常采购计划也根据月度排产会的生产计划制定，确定供应商、货品量及价格之后，由采购部门拟定采购合同，报送审批，依次经部门主管，最后由总经理批准。

2：ERP控制

ERP中采购订单的控制主要是设计职权分录和具体业务控制的管理。第一职责分离：管理层应当采取措施，权限的授予与工作岗位职责一致：创建采购订单、创建供应商主数据、更改供应商主数据、确认供应商主数据变更。第二具体业务分录与控制。创建采购申请与审批采购申请职责分离、变更采购申请与审批采购申请职责分离、创建采购订单与审批采购订单职责分离、变更采购订单与审批采购订单职责分离、创建采购单与在模块处理供应商发票职责分离、审批采购单与在模块处理供应商发票职责分离。创建采购单与采购订单收货职责分离、变更采购单与采购订单收货职责分离。

三：原材料采购、检验、入库。

（一）主要经济事项

1：采购原料

2：对原料进行计量和检验

3：原材料入库

（二）会计核算规定

（1）相关会计政策：

A:在原料入库前的检验过程中发生的相关费用，如检验材料费、员工成本等，一般计入制造费用；与研发项目相关的检验费用则计入“研发支出-费用化支出”。

B:以原料到厂并经过检验合格后，作为物权转移标志，确认加工原料或暂估确认原料。

C:收到原料而未收到发票情形下，应在月末根据暂估入库清单等凭证对货到票未到的原料进行暂估入账。同时收到原料与发票情形下，根据发票金额确认加工原料采购成本，并确认进项税额。

D:如果采用暂估冲回方式处理暂估，那么每月初对上月暂估的原料做红字分录予以全额冲回；在取得供应商开具的发票时，根据发票金额确认原料采购成本。如果不采用暂估冲回方式，而是所有材料不管本月是否受到发票，都是通过暂估入账，然后根据收到发票进行账务处理。

E:原料采购成本是指从采购到入库前所发生的全部支出，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于采购成本的费用。对于采购过程中发生的原料毁损、短缺等，除合理的途中损耗应当作为其他可归属于采购成本的费用计入采购成本外，应区别不同情况进行会计处理：从供货企业、外部运输机构等收回的其他赔款等，应冲减所购原料的采购成本；因遭受意外灾害发生的损失和尚待查明原因的途中损耗，暂作为“待处理财产损溢”核算，查明原因后再作处理。

（2）具体会计处理：

1:收到原料而未收到发票：

A:暂估确认物资：

核算时点：月末

核算依据：暂估入库清单等

每月月底，由业务员从系统中导出已入库但未收到发票物资的数据，编制《暂估明细清单》，由财务会计凭《暂估明细清单》在财务系统中手工进行暂估入账，分录如下：

借：原材料

贷：应付账款—暂估

B:根据取得的发票确认原料和进项税额：

核算时点：取得供应商开具的发票时

核算依据：采购订单、采购发票、入库单、质检单等

如果采用暂估冲回方式处理暂估，那么每月初对上月暂估的原料做红字分录予以全额冲回；在取得供应商开具的发票时，根据发票金额确认原料采购成本。会计处理为借：原材料 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），然后根据收到发票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

如果不采用暂估冲回方式，而是所有材料不管本月是否收到发票，都是通过暂估入账，然后根据收到发票进行账务处理。

（三）内部控制

（1）入库控制

材料送到后，由物流仓储部门检查物品数量，确认无误，提出收货申请，然后由质量检测部门对货品的质量进行抽样检查。质检时由质检员和复核员共同检测以保证产品的质量合格，然后由专人将质检情况录入ERP系统，再由质检处处长在系统中进行审批。在ERP系统中，只有通过检测才能够进入下一步骤继续入库。对检验合格的物资，办理入库。仓库管理员需有称重计量单，确认货物数量正确，然后在系统中制作采购收货凭证，并打印出来，由验收方和收货方共同签字，然后在系统中录入，确认收货。收到发票后，将发票与入库单、采购订单进行三单核对，核对无误后，财务部确认存货及应付账款。

（2）退料控制

对于检测不合格的材料，检测部门开具《不合格品处置单》，由检验部门签字确认产品不合格，并提交生产经营办寻求解决办法。有生产经营办和生产部门以及采购部共同商议，提出退货或者换货的处理办法，由各部门负责人签字确认，再交由采购部门进行处置，有规划技术处监督。处置完毕，由两部门负责人签字确认。

关于erp会计分录怎么写和购买erp软件的会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。