跨月会计分录怎么写（跨月记账凭证分录错误怎么办）

会计学习网今天要给大家分享的是有关跨月会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习跨月记账凭证分录错误怎么办的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、收到退回的货款跨月怎么做分录
• 2、房租发票按月开，付款跨月付怎么做分录
• 3、跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

收到退回的货款跨月怎么做分录

收到退回的货款跨月怎么做分录

一样做分录：

借：银行存款或库存现金

贷：应付账款-XXX

或

借：应付账款-XXX（红字）

贷:：银行存款或库存现金（红字）

收到退回的支票怎么做分录

支票分现金支票和转账支票，如果是现金支票退回，红字做：借：现金

贷：银行存款

如果是转账支票退回，红字做：借：应付账款等科目

贷：银行存款

收到货款承兑汇票20万,又退回10万怎么做分录

收到20W承兑汇票：

借：应收票据 20W

贷：应收账款 20W

退回10W：

借：应收账款 10W

贷：银行存款（或者应收票据）10W

退回多收货款怎么做会计分录

退回多收货款的会计分录：

借：预收账款、应收账款等相关科目

贷：库存现金或者银行存款

货款已预付，但后又退回货款，分录怎么做

你是购货方还是发货方？

购货方：

借：预付账款

贷：银行存款

退回时做反向即可

发货方：

借：银行存款

贷：预收账款

退回时反之

收到供应商退回的货款怎样做会计分录 – 手机爱问

收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款 贷：应付账款应付账款的会计分录：(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

收回货款但收到支票怎么做分录

1.销售货物

借应收帐款

贷产品销售收入或主营业务收入

应交税金或应交税费

2.收回货款

借银行存款

贷应收帐款

多付货款退回的会计分录怎么做 – 手机爱问

支付货款的时候，如果分录做的是：

借：应收账款——XX

贷：银行存款

如果因为货款多支付了，需要退回的话，那么分录为

借：银行存款

贷：应收账款——XX

收到客户订金 再次收到尾款时订金不退回的分录怎么做

第一笔好像就是借：银行存款 贷：预收账款发货 借：预收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）收到尾款 借：银行存款 贷：预收账款

收到部分预收货款分录怎么做？

收到部分预收货款分录，

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

房租发票按月开，付款跨月付怎么做分录

你好:

(1)房租发票按月开时,会计分录为:

借:其他应收款-房租

贷:其他业务收入

(2)跨月付款时,会计分录为:

借:银行存款

贷:其他应收款-房租

希望可以帮到你!

望采纳,谢谢!

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

没跨年度，用红字冲销，

借：应收帐款(红字)

贷：销售收入(红字)

贷：应交税金--增值税(销项税) (红字)

冲销已结转的相应成本，

借：销售成本(红字)

贷：库存商品(红字)

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。

进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于跨月会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决跨月记账凭证分录错误怎么办账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。