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报销使用替票如何处理

会计学习资料1462022-11-28

本文是有关报销使用替票如何处理的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中报销使用替票如何处理的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定报销使用替票如何处理的财税实务问题。

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报销使用替票如何处理，关于报销的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

报销使用替票如何处理?

答：报销使用替票的情况下：

费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。

为了规避税务风险，许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有套现现象，还有替薪现象;

这给财务留下诸多隐患。

不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以发票记录为准，只认发票上的列示。

为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即：

会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。

【报销使用替票的相关问题】：

报销使用替票的范围包括什么?

答：报销使用替票的范围如下：

高级管理人员的福利费等开支不得使用替票报销;

员工活动费，除了能够提供发票之外的其他部分，可以替票报销，但是单笔金额不得超过500元。

营销活动原则上要求必须从超市采购，必须有小票和发票，如特殊情况无法从超市整体采购的零星采购行为，可以使用替票。

其他的经营相关的，对于不慎丢失发票原件等情况，需出具专项情况说明，并经部门责任人、第一责任人签字确认后，可采取替票方式报销，除上述规定的范围，其他一切报销费用不得采用替票进行报销。

【注意】：具体范围根据公司制度而论。

上述是账务处理有关《报销使用替票如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「报销使用替票如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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