会计分录未发出去怎么写（会计分录不会写怎么办）

今天给各位分享会计分录未发出去怎么写的知识，其中也会对会计分录不会写怎么办进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、已确认销售收入尚未发出商品的分录是？。。。。。。
• 2、计提工资未发放会计分录该怎么做？
• 3、公司销售，已收到货款，货还没送出去，怎么记账？
• 4、计提工资未发怎么做会计分录
• 5、开了发票出去但是还没有发货，怎么做会计分录
• 6、有暂不发放工资的怎么做会计分录

已确认销售收入尚未发出商品的分录是？。。。。。。

1、借：发出商品。

贷：库存商品。

2、如果有纳税义务发生的话，就借：应收账款 。

贷：应交税费-增值税。

等可以确认收入时，再借：应收/银存。

贷：主营业务收入。

会计分录的作用：

会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。

会计分录不同于记账凭证：记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的。

计提工资未发放会计分录该怎么做？

借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬科目。

计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。

应付职工薪酬的主要账务处理如下：

（一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记"其他应收款"、"应交税费——应交个人所得税"等科目。

（二）企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬（计提）分别以下情况进行处理

生产部门人员的职工薪酬，借记"生产成本"、"制造费用"、"劳务成本"科目，贷记本科目。

管理部门人员的职工薪酬，借记"管理费用"科目，贷记本科目。

销售人员的职工薪酬，借记"销售费用"科目，贷记本科目。

应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记"在建工程"、"研发支出"科目，贷记本科目。

因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记"管理费用"科目，贷记本科目。

无偿向职工提供住房等资产使用的，按应计提的折旧额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目；同时，借记本科目，贷记"累计折旧"科目。

租赁住房等资产供职工无偿使用的，每期应支付的租金，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。

在等待期内每个资产负债表日，根据股份支付准则确定的金额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。

在可行权日之后，根据股份支付准则确定的金额，借记或贷记"公允价值变动损益"科目，贷记或借记本科目。

（三）本科目期末贷方余额，反映企业应付职工薪酬的结余，即已经计提但未发放的工资。

公司销售，已收到货款，货还没送出去，怎么记账？

销售后货款未收到怎么记账？借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）已支付货款尚未收到商品的会计分录由于对方没有发货会计分录如下：借：预付账款（或应付账款）贷：银行存款（或库存现金/应付票据等）如果付款了对方发票也给了但是货没发会计分录如下：借：在途物质应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等等货物收到并验收入库分录：借：库存商品（或原材料）贷：在途物质

计提工资未发怎么做会计分录

企业计提及发放工资相关分录如下：

1计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

注：计提工资未发，做以上两步即可；计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方，不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理，如下：

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

会计做账流程如下

―、审核原始凭证首先要审核原始凭证。原始凭证按来源分为两类，一类是外来原始凭证，一 类是自制原始凭证。均须认真审核。

二、 填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填制，但 不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

三、 登记明细账凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记 账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。

四、记账凭证汇总按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个 科目地抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等就说明平 了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。

根据试算平衡的记账凭证汇总表，登 记总账。

五、 对账、结账记完总账就该对账和结账，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确 的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相 符。结账就是结算出一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期 或者转人新账。

六、 编制会计报表根据总科目和明细科目余额分析计算填列。一般编制两张报表——资产负债 表和利润表，还有一张是现金流量表，但小企业很少要用这张表。会计报表附注 中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

开了发票出去但是还没有发货，怎么做会计分录

未收款未发货　发票管理办法实施细则第二十六条规定中：未发生经营业务一律不准开具发票。

采用直接收款方式，已开票未发货，根据收款时间或开票时间确认收入做会计分录

借：银行存款或预收账款—购货单位

贷：主营业务收入—种类

贷：应交税费—应交增值税—销项税额

如果月终还未发货结转销售成本做会计分录

借：主营业务成本—种类

贷：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）

下月已发货月终结转销售成本平均单价小于前月会计分录

借：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）

借：主营业务成本（金额红字或负数）

贷：库存商品—种类—商品名称

下月已发货月终结转销售成本平均单价大于前月会计分录

借：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）

借：主营业务成本—种类

贷：库存商品—类别—商品名称

有暂不发放工资的怎么做会计分录

一、欠发的工资如何做会计分录,以下举例说明：计提的时候，全额计提

借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程等科目）－工资　10万

贷：应付职工薪酬－职工工资　10万

发放

借：应付职工薪酬－职工工资　8万

贷：银行存款8万

在本期反映了应发的全额

反映了实发的8万

反映未发的2万

二、一般工资的核算包括两个部分，计算应付工资和发放工资。

1、计算应付工资时，应按工人的服务部门计入有关成本费用中，借记“生产成本”“制造费用”“管理费用”“销售费用”等，贷记“应付职工薪酬”。

2、发放工资时，无论是先发还是后发，一次性发还是分次发，都是借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

如果在发放时需要扣款（如伙食费、房租水电等），则贷记“其他应付款”或“其他应收款”。如果代扣代缴个人所得税的，则贷记“应交税费——应交个人所得税”。

扩展资料：

一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

二、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

账务处理

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

通过上述对会计分录未发出去怎么写和会计分录不会写怎么办的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。