本文是关于销售货物开票及相应的账务处理怎么做？的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中销售货物开票及相应的账务处理怎么做？的相关财税知识，也许能够您解决销售货物开票及相应的账务处理怎么做？的财税学习和工作问题。
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销售货物开票及相应的账务处理怎么做？
1、一般纳税人(开普通票和专用票均一样)
销售方的会计分录:
借:银行存款/应收账款/应收票据
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
2、小规模纳税人(只能开增值税普通发票)
借:银行存款(应收账款等科目
贷:主营业务收入(或商品销售收入)
贷:应交税费…应交增值税
购买方的会计分录:
借:原材料(原材料价值+税费)
贷:银行存款/应付账款/应付票据(原材料价值+税费)
发票开具的原则:
1、"都开"的原则单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票.(如废旧物资收购、农副产品收购等)
2、"都要"的原则就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品,接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当问收款方取得发票.
同时对取得发票的一方提出禁止性规定:不得要求变更品名和金额.
上述内容便是会计实务关于《销售货物开票及相应的账务处理怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售货物开票及相应的账务处理怎么做？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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